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[錢錢錢] 如何處理放了超額的金額進Roth IRA，順便談Backdoor IRA

不小心放了超過規定額度的錢進Roth IRA要怎麼處理

Roth IRA一直是小資階級存下退休金的心頭好，就是看上它的收益可以完全免稅，不像是Traditional IRA或是401K雖然現在不用交稅，但是當退休後要領錢時，不論本金和收益都需要交稅．
可是Roth IRA的限制就是每年只能放進去一定金額（allowable maximum annual contribution），譬如2019年是$6000美金，而且這個金額限制還會根據收入增加而減少數目，甚至不能存錢進去．
在2019年的時候，收入和可存入金額的標準是這樣的：

在計算報稅的數字時，發現我去年的Modified Adjusted Gross Income (MAGI)因為一些意外的收益，超過了IRS規定的上限，所以我是不能放錢進去Roth IRA的．
麻煩的是，我去年放了些錢進去，買了一檔基金．
我趕緊搜尋了一下補救的方法，似乎只要在今年4月15日，也就是報稅截止日期之前，把錢拿出來，然後補交這段時間收益的稅金，就可以通過了．
不然的話，除了要課稅之外，還會有6%的罰金．

我趕緊打電話去Vanguard，我的退休金金管理公司，問看看這手續要怎麼辦．

接電話的小哥聽了我的說明之後，氣定神閒地告訴我，我有兩條路：第一條就是直接把錢領出來，第二條路就是把錢轉進Traditional IRA裡面然後做Backdoor IRA．
這個從Roth IRA轉錢進Traditional IRA的動作叫做Recharacterization，IRS允許在每年的報稅期限之前，將前一年放進IRA的錢在Traditional IRA和Roth IRA之間轉換，當然這筆轉換的錢不能超過每年允許的IRA投入金額．
這個做法就是因應像我這樣不小心放了超過允許的錢進了IRA的人，有個補救的手續把這些超額的錢給拿出來．
其實做了這個程序就可以算是補救完畢了，但是通常人們會再用Backdoor IRA把錢再次轉回Roth IRA，這樣就可以節稅．